страница11/13
Дата27.09.2018
Размер1.06 Mb.
ТипОсновная образовательная программа

Основная образовательная программа бакалавриата: «Технология и организация туроператорских и турагентских услуг»


1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13

3.2. Оценка экономической эффективности


ВАРИАНТ 1

Калькуляция производится для группы из 12 человек. Планируется реализация 15 туров в период с начала мая по конец августа.



Таблица 27. Калькуляция турпродукта «Алиса в Забайкалье-1»

Услуга

Цена за единицу услуги

Цена на 1 человека, руб

Цена на группу, руб

ChitaTrans. Аренда микроавтобуса Ford Transit

22р/км + ожидание 10000р/ сутки.

3417

41000


Въезд на территорию нацпарка «Алханай»

200 руб/чел

200

2400

Размещение в 6-местной юрте, 2 ночи

3000 юрта/сутки, две штуки

1000

12000

Экскурсия «Храм Ворота

250 руб/чел

250

3000

Экскурсия «Вершина Алханая»

500 руб/чел

500

6000

Экскурсия по Агинскому дацану

50 руб/чел

50

600

Экскурсия «Заповедный Торей»

1855 руб/группу

155

1855

Ночлег на кордоне Уточи (шестиместные вагончики) + питание

450 руб/ночь с чел.

450

5400

Экскурсия «Адон-Челон – табун каменных лошадей»

1855 руб/группа

155

1855

Экскурсия по пещерам Хээтэй (+ специальное оборудование)

10000 руб/группа

833

10000

Зарплата гида

2000/сутки

667

8000

Дополнительные затраты (в т.ч. на проживание и питание гида и водителя)

-

942

11300


Итого себестоимость

-

8619

103420

Прибыль организации + налоги = 35% себестомости

-

3017

36197

Итоговая стоимость




11636

139617

Составлено автором

Зная, что планируется обеспечить заполняемость 15 групп за сезон, можно рассчитать выручку за сезон.



Сезонная выручка: 139617*15=2094255.

Для определения маржинальности нашего турпродукта, необходимо вычислить сумму переменных и постоянных затрат:



Сумма переменных затрат на одну группу туристов: 41000+2400+3000+6000+600+5400=58400 рублей.

Сумма постоянных затрат на одну группу туристов: 12000+1855+1855+10000+8000+11300=45010 рублей.

Так как валовой маржой продукта является разность между выручкой и суммой переменных затрат, нужно узнать сумму переменных затрат за сезон.



Сумма переменных затрат за сезон: 58400*15=876000 рублей.

Валовая маржа: 2094255-876000=1218255.

Далее определим удельный вес валовой маржи. Для этого посмотрим соотношение валовой марже к сезонной выручке. Данный показательпонадобится нам для расчёта рентабельности.



Удельный вес: 1218255/2094255=0,58.

Для определения порога рентабельности(минимальная сумма реализации продукта для получения прибыли) нужно посмотреть отношение постоянных затрат к удельному весу.



Сумма постоянных затрат за сезон: 45010*15=675150.

Порог рентабельности: 675150/0,58=1164052 – минимальная выручка для покрытия расходов.

Далее рассмотрим порог рентабельности в натуральном выражении, т.е. узнаем сколько групп нужно отправить, чтобы покрыть расходы:



Порог рентабельности: 1164052/139617=8,34

=>нужно отправить не менее 9 групп.

Для определения чистой прибыли необходимо найти разность выручки и суммы всех затрат:

Чистая выручка: 2094255-1551150=543105.

На основании сделанных нами расчётов можно сделать вывод, что внедрение турпродукта «Алиса в Забайкалье» является экономически эффективным.



ВАРИАНТ 2

Калькуляция производится для группы из 12 человек. Планируется реализация 15 туров в период с начала мая по конец августа.



Таблица 28. Калькуляция турпродукта «Алиса в Забайкалье-2»

Услуга

Цена за единицу услуги

Цена на 1 человека, руб

Цена на группу, руб

ChitaTrans. Аренда микроавтобуса Ford Transit

22р/км + ожидание 10000р/сутки или 1000/час

6767

81200

Въезд на территорию нацпарка «Алханай»

200 руб/чел

200

2400

Размещение в 6-местной юрте, 2 ночи

3000 юрта/сутки, две штуки

1000

12000

Экскурсия «Храм Ворота

250 руб/чел

250

3000

Экскурсия «Вершина Алханая»

500 руб/чел

500

6000

Маршрут «В гармонии с природой»

8000 руб/группа до 6 чел

1333

16000

Экскурсия «Заповедный Торей»

1855 руб/группу

155

1855

Ночлег на кордоне Уточи (шестиместные вагончики), 2 ночи + питание

450 руб/ночь с чел.

900

10800

Экскурсия «Адон-Челон – табун каменных лошадей»

1855 руб/группа

155

1855

Экскурсия по пещерам Хээтэй (спелеолог +специальное снаряжение)

10000 руб/группа

833

10000

Зарплата гида

2000/сутки

1333

16000

Дополнительные затраты (в т.ч. на проживание и питание гида и водителя)

-

683

1517


18200


Итого себестоимость

-

14943

179310

Прибыль организации + налоги = 35% себестомости

-

5230

62759

Итоговая стоимость




20173

242069

Составлено автором

Зная, что планируется обеспечить заполняемость 15 групп за сезон, можно рассчитать выручку за сезон.



Сезонная выручка: 242069*15=3631035.

Для определения маржинальности нашего турпродукта, необходимо вычислить сумму переменных и постоянных затрат:



Сумма переменных затрат на одну группу туристов: 81200+2400+3000+6000+10800=103400 рублей.

Сумма постоянных затрат на одну группу туристов: 12000+16000+1855+1855+10000+8000+11300=61010 рублей.

Так как валовой маржой продукта является разность между выручкой и суммой переменных затрат, нужно узнать сумму переменных затрат за сезон.



Сумма переменных затрат за сезон: 103400*15=1551000 рублей.

Валовая маржа: 3631035-1551000=2080035.

Далее определим удельный вес валовой маржи. Для этого посмотрим соотношение валовой маржи к сезонной выручке. Данный показатель понадобится нам для расчёта рентабельности.



Удельный вес: 2080035/3631035=0,57.

Для определения порога рентабельности(минимальная сумма реализации продукта для получения прибыли) нужно посмотреть отношение постоянных затрат к удельному весу.



Сумма постоянных затрат за сезон: 61010*15=915150.

Порог рентабельности: 915150/0,57=1605526– минимальная выручка для покрытия расходов.

Далее рассмотрим порог рентабельности в натуральном выражении, т.е. узнаем сколько групп нужно отправить, чтобы покрыть расходы:



Порог рентабельности: 1605536/242069=6,63

=>нужно отправить не менее 7 групп.

Для определения чистой прибыли необходимо найти разность выручки и суммы всех затрат:

Чистая выручка: 3631035-2466150=1164885.

На основании сделанных нами расчётов можно сделать вывод, что внедрение турпродукта «Алиса в Забайкалье» является экономически эффективным.



ВАРИАНТ 3

Калькуляция производится для группы из 12 человек. Планируется реализация 15 туров в период с начала мая по конец сентября.



Таблица 29. Калькуляция турпродукта «Алиса в Забайкалье-3»

Услуга

Цена за единицу услуги

Цена на человека, руб

Цена на группу, руб

ChitaTrans. Аренда микроавтобуса Ford Transit

22р/км + ожидание 10000руб/сутки или 1000руб/час

5133

61600


Въезд на территорию нацпарка «Алханай»

200 руб/чел

200

2400

Размещение в 6-местной юрте, 2 ночи

3000 юрта/сутки

1000

12000

Экскурсия «Храм Ворота

250 руб/чел

250

3000

Экскурсия «Вершина Алханая»

500 руб/чел

500

6000

Экскурсия по Агинскому дацану

50 руб/чел

50

600

Экскурсия «Заповедный Торей»

1855 руб/группу

155

1855

Ночлег на кордоне Уточи (шестиместные вагончики) + питание

450 руб/ночь с чел.

450

5400

Экскурсия «Адон-Челон – табун каменных лошадей»

1855 руб/группа

155

1855

Экскурсия по пещерам Хээтэй (+ специальное оборудование)

10000 руб/группа

833

10000

Размещение в гостинице «Чита» в 2-местных номерах

1600 руб/номер

800

9600

Размещение в гостинице «Огненый дракон» в 4-местных номерах

1600 руб/номер

400

4800

Размещение в гостинице «Персона» в 2-местных номерах, 2 ночи

1000 руб/номер

1000

12000

Ламский городок + Шебетуй + сплав + полное обеспечение (в т. ч. питание, лодки, спиннинги) + сопровождение + доставка (итого 4 дня)

2500 руб/сутки с человека

10000

120000

Авиабилет Красный Чикой - Чита

2500 руб/чел

2500

30000

Зарплата гида

2000/сутки

1833

22000

Дополнительные затраты (в т.ч. на проживание и питание гида и водителя)

-

1667

20000


Итого себестоимость

-

23926

335110

Прибыль организации + налоги = 35% себестомости

-

8374

117289

Итоговая стоимость




32300

452399

Составлено автором

Зная, что планируется обеспечить заполняемость 15 групп за сезон, можно рассчитать выручку за сезон.



Сезонная выручка: 452399*15=6785985.

Для определения маржинальности нашего турпродукта, необходимо вычислить сумму переменных и постоянных затрат:



Сумма переменных затрат на одну группу туристов: 61600+2400+3000+6000+600+5400+9600+4800+12000+120000+30000=255400 рублей.

Сумма постоянных затрат на одну группу туристов: 12000+1855+1855+10000+22000+20000=67710 рублей.

Так как валовой маржой продукта является разность между выручкой и суммой переменных затрат, нужно узнать сумму переменных затрат за сезон.



Сумма переменных затрат за сезон: 255400*15=2331000 рублей.

Валовая маржа: 6785985-2331000=4454985.

Далее определим удельный вес валовой маржи. Для этого посмотрим соотношение валовой маржи к сезонной выручке. Данный показатель понадобится нам для расчёта рентабельности.



Удельный вес: 4454985/6785985=0,66.

Для определения порога рентабельности(минимальная сумма реализации продукта для получения прибыли) нужно посмотреть отношение постоянных затрат к удельному весу.



Сумма постоянных затрат за сезон: 67710*15=1015650.

Порог рентабельности: 1015650/0,66=1538864– минимальная выручка для покрытия расходов.

Далее рассмотрим порог рентабельности в натуральном выражении, т.е. узнаем сколько групп нужно отправить, чтобы покрыть расходы:



Порог рентабельности: 1538864/452399=3,40

=>нужно отправить не менее 4 групп.

Для определения чистой прибыли необходимо найти разность выручки и суммы всех затрат:

Чистая выручка: 6785985-3346650=3439335.

На основании сделанных нами расчётов можно сделать вывод, что внедрение турпродукта «Алиса в Забайкалье» является экономически эффективным.



ИТОГ: Сравнив экономическую эффективность трёх вариантов тура, было выявлено, что наиболее перспективным и рентабельным является третий вариант, так как при реализации данного туристского продукта, достаточно будет отправить 4 группы по 12 человек для преодоления порога рентабельности тура. Также, при реализации третьего варианта туристского продукта, чистая выручка окажется выше, чем при реализации первых двух.
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13

Главная страница
Контакты

    Главная страница



Основная образовательная программа бакалавриата: «Технология и организация туроператорских и турагентских услуг»